Analiză contabilă

499 Views

Un antreprenor de success este un antreprenor care își cunoaște bine firma și un antreprenor care își cunoaște firma înțelege informațiile care stau în spatele cifrelor din contabilitatea firmei lui. Dacă tot am vorbit despre cifre și despre faptul că la o primă vedere pot părea complicate, dorim să aducem o rază de lumină asupra lor, pentru a le întelege sensul și rolul.  💡

 

Să luăm ca exemplu  Balanța de verificare  (documentul contabil întocmit de regulă lunar, folosit pentru a se verifica dacă operțiunile efectuate în cadrul firmei au fost înregistrate corect în contabilitate) care are o structură tabelară si care este “plină” de cifre și să vedem ce semnifică acestea. 

 

În primele două coloane ale balanței sunt prezentate simbolul și denumirea conturilor, după care sunt soldurile inițiale ale conturilor (suma existentă pe cont la începutul lunii), rulajele perioadei si soldurile finle (sumele de la sfârșitul lunii). Bineînțeles, conturile ce pot fi prezente pe o balanță de verificare sunt în număr foarte mare însă dorim sa analizăm cele mai utilizate conturi si poate chiar cele mai importante a fi cunoscute de un antreprenor. 

 

121.Profit și pierdere – Deci… am profit sau pierdere? 🤔 Depinde unde este pusă suma. Observăm că atât soldurile inițiale si finale cât și rulajele perioadei sunt împărțite în două coloane: Debitoare și Creditoare. Dacă suma aferentă contului 121 de la secțiunea Solduri finale este pe coloana “Creditoare”, acea sumă reprezintă profitul firmei. În caz contrar, dacă suma apare pe coloana “Debitoare” , suma respectivă reprezintă pierderea aferentă acelei luni.  

 

371.Mărfuri – Acest cont reflectă existența și mișcările stocurilor de mărfuri. Soldul final 

(debitor) al contului reprezintă valoarea la preț de înregistrare a mărfurilor existente în stoc la sfârșitul lunii.

 

411.Clienți – Soldul final al acestui cont reflectă creanțele firmei (dreptul pe care îl are firma asupra unei sume de bani ce i se datorează de către clienții săi).

 

401.Furnizori – Soldul contului arată totalitatea datoriilor pe care firma le are față de furnizorii săi de mărfuri, produse sau alte materiale. 

 

5121.Conturi la bănci în lei 💳 – Acest cont tine evidența disponibilităților în lei aflate în conturi la bănci. Cu alte cuvinte, soldul initial ne arată câți bani erau la începutul lunii în contul de la bancă, rulajele perioadei arată mișcările de disponibil ce au avut loc în cursul lunii (încasări/plăți) iar soldul final debitor reflectă suma rămasă la sfârșitul lunii în contul de la bancă. În cazul în care soldul este creditor, acesta este reprezentat de valoarea creditelor primite. 

 

5311.Casa în lei 💵– Acest cont funcționează asemănător cu contul 5121, explicat mai sus, însă se referă la disponibilitățile în numerar aflate în casa unei firme. 

 

❗️Atenție! Atât banii din conturile la bănci cât si cei din casă sunt banii firmei, nu ai proprietarului și nu pot fi folosiți în scopuri personale. Fiecare retragere de bani din firmă trebuie să aibă o justificare (factură de achiziție, dispoziție de plată etc).

 

Lista conturilor poate continua iar informațiile pe care acestea le comunică sunt foarte valoroase. Ți-ai dori să înțelegi mai bine ce transmit cifrele din contabilitatea firmei tale? 

Se poate! Cum? Hai să discutăm… 

 

Bibliografie: 

  • OMFP 2634/2015 privind documentele financiar-contabile
  • OMFP 1802/2014 cu modificările și completările ulterioare

 

Market Manager – magazinul cu idei – grup de suport pentru persoanele implicate în administrarea magazinelor

 

Aplicația Market Manager

Soluția smart pentru administrarea magazinului tău

Află cum poți muta tot procesul administrativ de pe hârtie într-o singură aplicație.

Descarcă aplicația